■【税金】■【株式】■ 確定申告16■【投資】■
■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています
前スレ
■【税金】■【株式】■ 確定申告15■【投資】■
https://egg.5ch.net/test/read.cgi/stock/1519524589/
■よくある質問
Q1.確定申告すると、いくら還付されますか
A1.確定申告書等作成コーナーで入力。還付されるのは所得税で、住民税は税額が決定後(6月頃)に、控除(還付・充当)される。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/kakutei.htm
Q2.国民健康保険料等の影響
A2.所得税と住民税で異なる課税方式を選択する。住民税の納税通知書が送達されるまでに、住民税の申告書を提出すること
上場株式等の住民税の課税方式の実質見直し「平成29年度税制改正大綱」より
http://www.dir.co.jp/research/report/law-research/tax/20180201_012718.html
Q3.配偶者（特別）控除、扶養控除、寡婦（夫）控除、住宅借入金等特別控除の影響
A3.「合計所得金額」は繰越控除前の金額になるので、譲渡損失の繰越控除を利用した場合に影響が出る可能性があります。
https://megalodon.jp/2018-0131-0918-22/www.smbcnikko.co.jp/service/tax_sys/qa/index.html
Q4.上場株式等の譲渡損失の繰越手続きを失念した場合
A4.期限後申告または更正の請求(法定申告期限から5年以内)をする。特定口座(源泉徴収)で失念した譲渡損失の更正の請求は認められません。
また、譲渡損失の発生年分以降、確定申告書（更正の請求に基づく更正を含む。）が時系列的に連続して提出されていること。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2024.htm
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2030.htm
http://www.pwc.com/jp/ja/tax-articles/assets/qa-2012-04-case4.pdf
https://megalodon.jp/2018-0306-1222-48/https://www.ymbt-zeirishi.com:443/jyojyokabushikitou-kurikoshikojyo/
Q5.特定口座(源泉徴収)で譲渡益のみ、または配当のみの申告はできますか
A5.口座ごとに選択できます。源泉徴収口座における留意点を参照
http://www.nta.go.jp/users/gensen/nisa/pdf/jyojyokabushiki.pdf
Q6.配当控除について
A6.ＲＥＩＴの分配金および外国株式の配当等は配当控除を受けられません（外国株式の配当等は外国税額控除を受けられる場合があります。）
上場株式等の配当金についての総合課税選択時の正味税率(税率早見表)
https://megalodon.jp/2018-0131-1023-09/www.daiwa.jp/seminar/study_tax/tax_rate.html
Q7.信用取引の配当金相当額
A7.配当落調整額は、税務上「株式等の譲渡所得」として取扱われ、総収入金額又は必要経費に算入する
http://www.nta.go.jp/law/tsutatsu/kobetsu/shotoku/sochiho/020624/sanrin/1273/37_11/01.htm#s11-07
Q8.一般口座の確定申告に必要な書類は何ですか？
A8.一般口座の確定申告には税務署に用意されている「株式等に係る譲渡所得等の金額の計算明細書」を申告書に添付し確定申告を行います。
取引報告書などの証明書類の提出は義務付けられていません。
しかしながら、税務署から詳細について説明を求められた場合は、取引報告書や取引残高報告書などが取引を証明する書類になります。
取引報告書は大切に保存してください。
http://faq.rakuten-sec.co.jp/faq_detail.html?id=2115042
Q9.取得価額が分からない場合
A9.取得費が分からない場合には、同一銘柄の株式等ごとに、取得費の額を売却代金の5％相当額とする
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1464.htm
Q10.雑所得20万円以下でも税金の申告は必要ですか
A10.この規定は確定申告を要しない場合について規定しているものであり、住民税の申告は必要です。
また、所得税の確定申告を行う場合には、その20万円以下の所得も併せて申告をする必要があります。
http://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900_qa.htm
Q11.株取引のための経費として書籍購入費、セミナー代や通信費など認められますか
A11.税務署員に対し税法を根拠に理路整然と説明できるか否か
https://megalodon.jp/2018-0514-0612-37/shikaku-hack.hatenablog.com/entry/201703expenses_of_stocks_transfer >>747
会社負担分を含めて約年8万です。（埼玉県の場合月6624円を会社と折半）
厚生年金も月16104円を会社と折半ですから国民年金より安いです。
安い上に比例報酬分が増える分だけ国民年金よりお得です。
>>748
青色だと按分しなくちゃいけない様な費用も法人名義なら100%計上できますから
なかなか儲けは出ないですよ。世の中は節税を駆使した赤字法人だらけです。
それでも儲けが残る様なら喜んで課税されます。
解散時は、退職金として払いますから給与より税率低くなりますしね。
>>749
かかりますよ。均等割も按分でかかります。 徴収無し口座で20万未満の利益、有り口座でその倍くらい損失出したら
なしとかありとか気にせず確定申告して大丈夫ですよね 確定申告について教えてくだい。
平成30年度は、特定口座（２箇所）でプラス50万、一般口座でマイナス170万円。配当は約30万でした。
やりたい事は1.配当控除、2.損益通算、および3.3年間の繰越損失を行いたいです。年収額面は860万です。
確定申告としては、この場合、総合、申告分離、どちらで申請したら良いのでしょうか 専業トレーダーがふるさと納税する場合、ワンストップ特例制度を利用すれば
国民健康保険が上がらないで済むのでしょうか？ >>753
総合課税で配当控除か、分離課税で損失繰り越しかの二択 >>754
ごめん。全然意味が分からない。
分からないなりに推測すると、特定口座源泉徴収アリで他に所得がなくて、ふるさと納税のため総合課税にするんだけど国保に影響ありそうだからワンストップ特例やれば大丈夫？ってことか 「源泉徴収あり特定口座」で確定申告しなければ、ワンストップ特例制度が使えると読める。
https://www.satofull.jp/static/merit.php >>754
国保は各種控除は関係ないんじゃないかな？
社会保険料控除も考慮されないから。 >>756
まさにおっしゃる通りです。
専業株トレーダーで例えば利益が５００万円の場合、
源泉徴収ありの特定口座なら、国民健康保険料は
最低ランクの数万円で済むのですが、
ふるさと納税の寄付金控除のために確定申告をしてしまうと、
国民健康保険料が４、５０万円くらいに上がってしまうので、
ワンストップ特例で確定申告しなければ、
国民健康保険料が最低ランクで済むのかな？と考えたのです。
>>758
国保は住民税所得割から計算されるのですが、
源泉徴収あり特定口座ですと、無所得と同じ扱いになるみたいです。 >>757
ワンストップ特例制度を使うことは可能みたいですね。
ただ、この場合、住民税所得割が確定申告をしたときと同様に計算されてしまい、
国民健康保険料ＵＰや扶養から外れる等の現象が起きてしまうかどうかが問題です。 住民税申告不要制度を使うことで、
確定申告をしても国民健康保険料ＵＰは避けられるようなのですが、
その場合、寄付金控除は所得税分からしか控除されず、
住民税分は還付されませんので、
寄付できる上限がかなり下がってしまいます。
所得税と住民税の比率から考えると、住民税申告不要を使わない場合の１５％しか寄付できないことになると思われます。 >>761
所得税分だけだと、寄付しても損にならない？
税率も配当、譲渡益だと１５％だよね？
1000万の利益が出ててそのままだと１５０万の所得税を払うことになる。
例えば、10万円ふるさと納税しても、利益が990万に減るから、1.5万円へるだけ。
ふつうなら、残りの8.5万円は住民税の減税あるけど、あなたの場合、住民税は申告しないんだよね？ >>762
試しに確定申告書作成コーナーで入力してみたら、おっしゃる通りの結果になりました。
利益１０００万
ふるさと納税１０万 -> 所得税還付 ７．３万
ふるさと納税２万 -> 所得税還付 ６．１万
ふるさと納税０ -> 所得税還付 ５．８万
となりました。
結論でいうと、「住民税申告不要制度を使ったふるさと納税は損するだけ」
ということなのかなー。 >>757
確かに使えるだろうけど、確定申告をしなくてよい給与所得と年金所得だけが対象になる。
特定口座源泉ありの分は対象外で、>>754は専業だということだから、実質使えない。 ご教示おねがいします。
無職で配当収入しかなかったのですが、ある銘柄がTOBされてかなりの利益になりました。
A証券：プラス 1850
B証券：マイナス 505 配当（銀行口座振込） 84
いずれも特定口座源泉アリ
a案：AB損益通算、配当控除しない（課税所得が大きいので）、住民税申告不要
b案：Bだけ損失繰越、配当控除する、住民税申告不要
c案：どちらも申告しない
よりベターなのはどれでしょうか？
また、ふるさと納税はしたほうがよいのでしょうか？
なお現在は住民税非課税、国民年金免除です。 >>765
A案＋配当を譲渡損益と通算、で住民税申告不要がいいのでは
つまり、
+1850 -505 +84
を通算できる
ただし、銀行振り込みの配当は配当が送られてくるときの源泉徴収額がついているのを添付する必要がある
どっかの税務署員もずるしてたみたいだから、添付しないと、面倒なことになりそう >>766
ありがとうございます。申告分離課税ですね。 >>764
ありがとうございます。
やはり特定口座の専業株トレーダーは、
確定申告することより増加する国保以上の還付を受けられる、利益６０００万以上稼いでいないと、
ふるさと納税できないと考えたほうが良さそうですね。 給与所得の他に20万以上の雑収入があって確定申告をする際に
特定口座源泉ありの譲渡益は一緒に申告するかどうか選べる？ ネットショップが休みに入った時間帯ですが、自分の支払が23:59までに完了すれば、『今年の』経費にできますよね？ >>770
その株の利益はプラスなんだろ？ 損失じゃないんだろ？
選べるかどうかじゃなく、書いたってかまやしないさ、でも書いたって意味ないぜ、書いてみな集計結果が0になって別に書くことないじゃんてのがわかるからｗ
源泉アリ特定口座を確定申告する時は損失繰り越しの時しか意味ない >>772
国保とかに影響しないなら、利益をわざと申告してふるさと納税というのがあるんじゃないか？ >>772
社会保険が扶養に入ってて所得を上げたくないから、選択できるんだったら書きたくないと思ってる
確定申告したとしても源泉ありは申告しなくてもよいという認識で合ってる？ >>774
源泉徴収てのはわざわざ申告しなくていいためにやる制度だぜ
なんで「申告しなくちゃいけないかな〜」なんて考えたの？ ふつうは「オレ源泉だから申告しなくていいんだ、その分の手間ひま助かる」と考えるが >>775
なるほど
確定申告する以上すべての所得を書かないといけないかと思っていた
ありがとう >>765
全て却下。
俺なら、AB損益通算で配当は総合課税を選択して配当控除受ける。
住民税は、全て申告不要を選択して申告。 >>777
課税所得が大きいので配当控除しないと書いてあるやん。 >>777
777が正解だと思う。
84万の配当控除後、84-8.4=75万、基礎控除38万 で、結局37万の所得になり所得税は２万。
（譲渡益の税金は別途かかる） >>780
中堅サラリーマンで課税所得500万600万の人でもそれが得かい？
元質問者も「課税所得が大きいので」と言ってる人のようだが >>780
おまえ配当控除のやり方がデタラメやん。 住民税非課税・国民年金免除って書いてあんだろ。
リーマンとか全く関係ないわ。
繰越損失を確実に取り戻せるならええけど、
それ以外申告して100万もろたほうがええやろ。
配当控除も減るけどゼロにはならんし、
住民税は申告しなければ住民税非課税・国民年金免除変わらんでしょ。 配当控除の総合課税の税率はは譲渡損益の分離課税分は関係ないから
所得税率5%だからしたほうが得だろ。
控除率も10％じゃなくて5％になると思うけど。
ってことで777が正解でええと思うの。 >>782
めちゃくちゃだった。
配当額の10%が、所得税からひかれるんだな。
実質的に、所得税が配当の5%になるってことでいいか？
どっちにしろ、譲渡益と配当以外に所得がないなら、譲渡益の損益通算と、配当所得の総合課税をして、
住民税は住民税は、全て申告不要が正解と思うが >>784
あー、リーマンじゃないんだね。
確かに専業だとそれで正解。
所得税の配当控除が「５％−５％＝０％」ということか。 >>786
ごめん、よくわかってなかった。
８４万の配当だと総合課税の税率５％で、配当控除１０％で引けない分は、
譲渡益税から引けるの？引けないの？ >>787
国税庁のHPで試しに入れてみたら、配当控除で引ききれない部分は、
譲渡益の源泉税分から還付された。
5%-10%=-5%になるってことみたいね >>787
分離課税の譲渡所得も「課税総所得金額」には加算されるから、
「課税総所得金額」は1000万円超となって、配当控除率が通常１０％のところ５％。
総合課税の累進税率に影響するわけではないから、総合課税の税率は５％。
それで「５％−５％＝０％」だと思ったのだけど。 >>781
＞中堅サラリーマンで課税所得500万600万の人でもそれが得かい？
600万程度なら得になるよ。ふるさと納税が前提だけどね。
>>765の譲渡益と配当に加えて給与の課税所得が600万あったとしても
ふるさと納税を活用するなら配当を申告した方が得になる。 >>790
そういうほかの条件を持ち出すな
そんなこと言うならタックスヘイブン地を経由する外国株を持てば相殺ができるなんていろんなパターンがあるぞ、そんなことまで知ってて質問にはない条件を持ち出すのか？ｗ
質問への回答は質問の条件の範囲で答えろ >>791 ID:nyYmWMvd
中堅サラリーマンなんて勝手な条件持ち出したお前がそれ言うの？
質問の条件「住民税非課税・国民年金免除」を見逃したお前だけには言われたくないな〜w
お前に合わせてサラリーマンの場合を答えてやったのに訳わからん。 >>790
株式譲渡や配当は源泉有りで放置が一番って思っているサラリーマンが多すぎるよね。
給与が1000万近くあっても配当を総合課税で申告すれば税金還付されるのにね。
ふるさと納税やっているのに譲渡益と配当合わせて200万を申告すると税金が上がる
と思って申告していない人がいたよ。上限額が数万程度のはずなんだけど申告すれば、
さらに2万以上増やせるって教えてやったら、相当悔しがっていたよ。 現実世界で税金のアドバイスは、しない方がいいよ。
無知を装っておけ。 配当比例配分方式で特定口座内で
譲渡益・損と配当金を通算してる場合
配当支払い時に送られてくる、配当金計算書（税率が★で表記）は
捨ててしまっても構わないでしょうか？ >>795
必要なし
証券会社から送られてくる年間報告書？に源泉税額が書いてある 住民税申告不要を市役所にする時の
源泉徴収票は確定申告で国税に提出する物とで
どちらかｺﾋﾟｰで良いのでしょうか？ 源泉徴収票は、税務署には出すけど市役所には出さなくていいぞ。
市役所は税務署からデータをもらうから。
だから普通に原本を税務署に出す。コピーは保存用にとっておけばいい。 前のカキコとは全く関係ないが、
給与所得とか事業所得がなく、株による所得しかなくて、
配当所得が、住民税均等割の額以下の場合、
住民税について、
1)譲渡所得と配当所得を申告不要として住民税申告するか
2)譲渡所得は申告不要にして、配当所得は総合課税配当所得として住民税申告するか
ちきんと検討しろよな。
自分は、配当所得が、住民税均等割の額以上なので、全部申告不要にするが。
年度途中に、配当の受け取り方を、株式数比例受け取り方式と銀行口座受け取り方式を切り替えるのは
資本余剰金由来の分配金が出るインフラフナンドとかあって、申告がまんどくさいのでやめたわ。 早いものです
今年ももうすぐシーズン入り
自分は中旬ごろから始めます
昨年は、ここで住民税の申告不要方式を教えてもらって助かりました
今後もおいしい情報をお願いします >>799
つーか、うちの会社は源泉徴収票がレーザープリンターで出したものなんで、原本もコピーも大して変わらんｗ 配当が400万もあるのに、なんで全額還付されるのか分からん 株の配当については総合課税を選択して、株の売買益については申告分離を選択することはできるの？ >>804
できる
>>805
ものによる。reitとか債権とかは無理。
外国株も扱い違う。
外国ものは外税控除が取れるかもしれん。 >>804
総合課税を選択したら、配当と譲渡損失との損益通算ができなくなるだけ。 ＮＩＳＡで保有している株の配当金は課税対象でしょうか 受け取り方法が株式数比例配分以外だと課税対象だぞ。
FAQだからググればいっぱい出てくるぞ。 >>808
それで課税だったら何のためのNISAだよ 質問です
ネット証券ですが積算表の年間損益評価がくは取引手数料が引かれた金額なのでしょうか？
それとも単純に約定金額の損益なのでしょうか？ 特定口座源泉あり、で会社ﾊﾞﾚ回避で住民税自分で払うには、要確定申告？ >>814
そういうことがないように、すなわち会社バレなど他のことに影響が出ないようにと、いろいろある口座方式の中であんたは源泉アリを選択したんじゃないのか？ｗ 源泉なしで、10年ほど確定申告してきました、きっかけは年間損失だけど。で繰延枠も使い果たし、比較的ｺﾝｽﾀﾝﾄに利益出てるので源泉ありにしようかな、と。 >>817
そらまああんたの考えでいいんじゃない
俺は昔から一般口座だよ
確定申告書くなんて1時間もありゃできる簡単なことだし、だいたい翌年3月に納めりゃいい税金を前年の1月から天引きされる（言ってみりゃ前納だ）なんてばかばかしい、その分は再投資に回せるじゃないか、しかも1年以上
だいたい前納ならそれへの利子とか報奨金とかくれってｗ なんか長文が多いし
支離滅裂の内容で読んでたら酔っ払ってきたｗ 簡易口座もあるのに、一般口座にするとか節税のつもりでも脱税しとるやろな。 日経新聞で読んだが株やってる60％はサラリーマンだそうだが、口座は一般か、特定でも源泉なしが大半で、源泉ありは少数派だそうだ
サラリーマンは20万があるから源泉ありじゃ損することもあるのでそうなるんだろうな 基礎控除や扶養控除や社会保険控除等で引ききれずに余ってる分を
一般では使って引いてくれるからな
株だけで大きく利益出さないときは一般のが税金少ないもんね
専業の人なら特定と一般の両方使い人も結構いるんじゃないの ああ、だから父親の相続株は一般口座だったのか
準確定申告が手計算でクソ面倒だった >>823
特定口座でも申告すれば余る分があるなら引かれるぞ？
全て正しく申告すれば、特定と一般で税金の差はない。
一般のメリットは、リーマンの20万以下申告不要と取引日基準と受渡日基準が選択できる位のはず。 >>822
1月に取引したら1年以上も20.315%の税金先払いする事になるんだから、
源泉有りなんて勿体ないよ。
配当を貰っていれば殆どの人が申告した方が得になるんだから、
源泉有りで放置がベストな人は一握りの高所得者だけだよ。 >>826
だから俺は昔から一般口座だよ
>>820
株の譲渡所得や為替の雑所得に限らず、事業所得でも不動産所得でも（これが俺の主たる所得だが）、所得はいろんな節税のしかたがあるぜ
税制を知ると知らないでは貧富の差が発生する、株の源泉ありなんて自分で貧しくなる方を選択してるようなもの 特定口座が複数ある場合、申告する口座と申告しない口座って選べるんだっけ？
損失が出てる口座だけ申告するとか… >>828
できるよ、株の譲渡所得は分離課税だから源泉分離の場合はそれぞれが独立してると考えていいんだよ >>829
ありがとう！
特定口座も意外と便利なのねん。 >>827
脱税の思惑がないなら、簡易口座(源泉なし特定口座）の方が面倒がなくていいと思うけど？
俺の知らない一般口座のメリットがあるなら教えてくれないか？ >>831
めんどうなんてないよ、場帖玉帖をつけるのは相場を始めた時（というか、今は辞めたが証券会社に身を投じて歩合外務員で生きていた時）からの習慣だし、確定申告はそれを転記するだけの作業だもん証券会社から資料なんてもらう必要はない >>826
国保の人は源泉有りのほうがいいでしょ
あと扶養されてる人とか配偶者なんかも・・・
源泉有りがいい場合もあるし、人それぞれ >>833
レスの流れを読めよ。
822->826なんだから、サラリーマンが多数派なのに源泉有りが少数派である事に
疑問を投げかけているんだからサラリーマン限定の意見だよ。
国保で源泉有りが得なのは、事業所得だけだと上限に達しない人。
国保って数百万程度で上限になっちゃうんじゃないの？
サラリーマンだけでなく、事業所得だけで国保上限になる人はきちんと
株の譲渡も申告してふるさと納税で節税しているよ。 >>831
一般口座のメリットを挙げられる人はいないみたいだね。
>>823も勘違いしていたみたいだし。
俺も親父から相続した株式は全部一般口座に強制移行だったから、面倒で仕方がない。 >>827
ナカーマ発見、私も一般口座
配当って、銀行口座に入る方がしっくりくるんだよな
一般だと約定日受渡しを選べるから、大納会でも節税売りができる >>836
簡易口座(源泉なし特定口座)でも配当は銀行口座に入れる事が出来る。
>>837
簡易口座でも可能な事と法人化のメリットしか書いていないね。
法人化していない人が一般口座にしても殆どメリットはない。
--------------------------------------------------------
結局、一般口座のメリットは、>>825だけかな？
簡易口座の利便性を上回るメリットが一般口座にあると考える人は少数派だろうね。
約定日受渡日が選択できる特典は、マイナンバーによる資産課税が始まったら
受渡日に統一される運命だし・・・・。 >>835
一般口座のメリットは、個々の配当ごとに課税方式を選択できることだよ
特定口座だと、全部の配当を一括で課税方式を選択しないといけない 特定口座でも比例配分で配当受け入れしてなければ選択できるだろ。
一般口座野郎は、バーチャかアスペなのか >>840
比例配分でないとニーサが非課税にならないだろうが 各証券会社の特定口座年間取引報告書が揃ったので確定申告書作成コーナーに入力してみたら
第一表の「26」（課税される所得金額（9-25）または第三表）が空欄つまり０になってる
第三表はちゃんとしてるのでエラーのような気がするんだがどうなんだろう？ >>841
比例配分の対象は国内上場株式で、非上場投信や外国株は対象外
>>842
所得が控除額以下なのでは？ｗ >>842
第三表がある場合は第一表２６は空欄になる仕様だよ >>845 仕様でしたか
>>843 95％ほど還付されるので控除額以下みたいなんもんw >>841
それがあるからNISAで買うのは投資信託や外国株のみにした方がいいんだよ。
配当はNISAで非課税にした方がいいのか申告して配当控除を受けた
方がいいのか考慮が必要。
一般口座のメリットを強調している人は、簡易口座でも可能な事が
一般口座じゃないとできないと思い込んでいる人が多かった。
結局、一般口座のメリットは>>825だけって事でいいのかな？
・運転資金の2割増額
・個々の配当毎の課税方式の選択
・ニーサの非課税は全て投資信託を購入
・メンドクサイ譲渡益の計算不要
これら全てのメリットを両立出来るのが簡易口座（源泉無し特定口座）。
>>844
取得単価切り上げは一般口座でも出来る。 >>844
株式譲渡所得の課税標準（課税対象額のこと）は口座の種類にかかわらずすべて「総平均法」で算出する
それはすべて円未満切り上げ、特定口座だけじゃない
そして特定口座の源泉徴収はその方式でやることを前提に遂時的ににやることなどから「総平均法に準ずる方式」という方法で計算する 総平均法じゃ都度切上できんぞよ。
月次なり年次で切上になってしまうぜよ。
特定口座は証券会社が計算してくるから突っ込まれようがないけどな。 法人化した一般口座に円未満切り上げは適用されない。 ■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています
